Бесплатная консультация
+7 (499) 350-46-54   МОСКВА,  
+7 (812) 309-83-41   САНКТ-ПЕТЕРБУРГ
FamAdviser
семейное право в деталях
Бесплатная помощь юриста в семейных вопросах
+7 (499) 350-46-54
МОСКВА
+7 (812) 309-83-41
САНКТ-Петербург

Заполнение 3-НДФЛ налогового вычета за обучение ребенка

Чтобы получить вычет за обучение, необходимо заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. Подавать ее следует в фискальную инспекцию по месту регистрации, не зависимо от того, где фактически проживает налогоплательщик. Кроме нее требуется подать ряд дополнительных документов, которые подтверждают обоснованность вычета.

Перечень документов для оформления вычета

Студентка ВУЗаВозмещение налогового вычета за обучение требует определенной подготовки, которая включает сбор ряда официальных бумаг. Без их предоставления фискальная служба положительного решения не примет. К ним относятся заверенные надлежащим образом следующие документы:

  1. Лицензия ВУЗа на право обучения. Последнее время ряд учебных заведений было лишено такого документа, поэтому необходимо проверить конкретное учреждение на сайте министерства образования.
  2. Документ об оплате того периода обучения, за который оформляется вычет. Это может быть банковская квитанция или приходный кассовый ордер.
  3. Договор на платное обучение, с указанием стоимости услуги. Период оплаты должен соответствовать временному сроку налогового вычета.
  4. Справка по форме 2-НДФЛ. Выдается за предыдущий период бухгалтерией по месту работы лица, обращающегося за налоговым вычетом.
  5. Декларация формы 3-НДФЛ. Предоставляется именно за тот год, за который необходимо получить возврат.

Согласно налоговому законодательству, государство возвращает за счет уплаченного подоходного налога 13 процентов от суммы, которая была потрачена на обучение в ВУЗе или другом учебном заведении. Посчитать ее можно самостоятельно, воспользовавшись налоговым калькулятором.

Должностное лицо, руководствуясь пунктом 6 статьи 88 и п. 1 ст. 93 Налогового кодекса РФ, может затребовать дополнительные справки, нужные для проведения проверки. Документы подаются в ксерокопиях и заверения со стороны нотариуса не требуют. Закон позволяет каждому налогоплательщику самостоятельно проставить надпись: «Копия верна». Этого будет достаточно. Пример представлен ниже:

Подпись Копия верна

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение возможно после окончания налогового периода. А сам возврат оформляется за тот период, когда был понесен расход на получение образования.

Использовать декларирование для вычета можно в течение 3 лет с момента уплаты средств за обучение. Такой срок установлен пунктом 7 статьи 78 НК.

Способы заполнения декларации

Налоговая служба принимает к обработке декларацию по форме 3-НДФЛ. Она заполняется строго по предъявляемым требованиям. Кроме того, сам бланк требует соответствия тому году, за который планируется возврат. Например, налоговый вычет заявляется за 2016 год. Поэтому формуляр должен быть актуализирован на этот же год. Образец документа:

Декларация

Первый способ заполнения, физический – от руки обычной шариковой ручкой. Для этого необходимо иметь сам бланк декларации. Его можно получить в налоговой инспекции по месту своего жительства или скачать с сайта ФНС РФ. Следует отметить, что самостоятельное заполнение документа может вызвать определенные затруднения, так как на многие вопросы неопытному пользователю трудно найти нужные ответы. Поэтому, лучше обратиться за помощью к налоговому консультанту, который находится в штате каждой инспекции. Квалифицированную подсказку даст опытный специалист. Можно использовать и следующие рекомендации:

  1. Данные заполняются заглавными печатными буквами. В отдельную ячейку вносится одна буква. Знаки препинания прописываются таким же образом.
  2. Сведения заносятся не слева направо, а наоборот. Числовые значения выравниваются строго по правому краю.
  3. Исправления, помарки, затирки и ошибки не допускаются. Иначе документ принят не будет.
  4. Все вносимые сведения должны быть актуальными и соответствовать действительности. Если при проверке будет выявлена неточность или ложность в представленных данных, декларация принятию не подлежит.
  5. Ячейки, которые остались не заполненными, должны быть прочеркнуты прямой линией.
  6. Декларация размещается на одной стороне листа форматом А4. Двустороннее заполнение не допускается.

Второй способ – заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение в личном кабинете. Для это необходимо зарегистрироваться на официальном сайте ФНС, предварительно получив логин и пароль в фискальной службе по месту своей регистрации. Заполнение различных строк и граф документа не вызовет особых сложностей, так как онлайн-сервис позволяет получать необходимые подсказки. Однако такой способ потребует предварительной установки на персональный компьютер следующих программ:

  • AcrobatReader при заполнении декларации в формате pdf;
  • MicrosoftExcel если документ потребует формата xlc.

Электронное заполнение не требует таких строгих указаний, как ручное. Остались ограничения относительно внесения сведений заглавными печатными буквами. Шрифт должен быть Courier New, а его размер 16-18.

Способ номер три – воспользоваться новой услугой от ФНС. Она называется «неквалифицированная подпись». Представляет собой разновидность электронно-цифровой подписи. Однако ее использовать можно только лишь для документов, которые направляются в налоговую инспекцию. Позволяет передавать официальные бумаги в фискальную службу без необходимости ее посещения.

Четвертый способ – использовать программу, в зависимости от года, за который вы хотите получить вычет. Она называются «Декларация». Ее разрабатывало финансовое ведомство. Покупка программы не нужна. Скачать можно совершенно бесплатно с сайтов ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС. Инструкция к ней прилагается. Расчет некоторых показателей осуществляется автоматически. Чтобы отправить документ по электронному каналу связи, обязательно необходимо наличие электронной цифровой подписи.

Правильно заполнить 3 НДФЛ на вычет за обучение можно любым способом. Каким воспользоваться – решает каждый налогоплательщик самостоятельно. Грамотно составленный и заполненный документ будет принят и обработан.

Использование неквалифицированной подписи

Чтобы заполнить налоговую декларацию для оформления вычета за обучение с использованием неквалифицированной подписи, необходимо пошагово выполнить следующие практические действия:

  1. Пройти несложную регистрацию на сайте ФНС России. Для этого необходимо завести электронный адрес, иметь под рукой данные об индивидуальном налоговом номере, придумать и подтвердить пароль. Для завершения регистрации на почтовый ящик сервис направит специальное письмо со сформированной ссылкой. По ней следует перейти. Это даст возможность зайти в свой кабинет и заполнить недостающие данные, включая адрес и номер квартиры.
  2. После завершения процедуры регистрации, можно будет получить неквалифицированную подпись. Для этого следует посетить «Личный кабинет» и зайти в раздел «Профиль». Сертификат ключа, который позволяет осуществлять проверку электронной подписи, действителен в течение одного года. По окончанию указанного срока его можно обновить на такой же срок.
  3. Отсканировать документОтсканировать документы, которые прилагаются к декларации. Их необходимо будет отправить вместе для оформления вычета за обучение.
  4. Заполнить электронную форму налоговой декларации 3-НДФЛ, удостоверить ее неквалифицированной подписью и вместе со сканкопиями документов отправить на адрес фискальной службы, которая обслуживает налогоплательщика. Составлять другие бумаги не нужно.
  5. Периодически заходить в «Личный кабинет» и следить за ходом проверки направленных документов.

С помощью такой подписи можно направить и заявление на возврат переплаты налоговых сборов, если факт имел место. Неквалифицированная подпись дает возможность, не посещая ИФНС, подавать отчеты и многие документы налогового содержания, что очень удобно для клиентов.

Особенности налогового вычета за обучение

Налогоплательщики, являющиеся гражданами России, могут претендовать на возврат налогового вычета за обучения в строго определенных случаях. Зависит это от ряда факторов, которые необходимо знать. Так, положительное решение может последовать, если:

  1. Налогоплательщик оплачивал свое обучения. Форма получения образования значения не имеет.
  2. Оплата производилась за учебу своего ребенка, родных братьев и сестер, до достижения ими 24-летнего возраста. Форма обучения должна быть очной.
  3. Ребенок, не достигший 18-летия, обучающийся на платной основе, находится под опекой, и до 24 лет, если у него дневная форма обучения.
  4. Воспользоваться возвратом может один из родителей, который такой льготой не пользовался, независимо от того, кто заключал договор на обучение.
  5. Учебное заведение должно иметь лицензию на обучение.
  6. При заключении договора с учебным заведением работодателем одного из родителей. Согласно правовым нормам, он является налоговым агентом. Только возвратив деньги работодателю, отец или мать смогут применить социальный вычет.
  7. При подтверждении статуса иностранного ВУЗа, возможен возврат при оплате учебы за границей.

Вернуть часть средств, уплаченных за обучение, можно не всех случаях. Воспользоваться государственной льготой не удастся при таких обстоятельствах:

  • оплата происходила за счет средств материнского капитала;
  • удержание налога производилось не по ставке 13%;
  • обучаемый не находится в родственных отношениях с плательщиком;
  • договор заключен с лицом, которое не уплачивало 13% налог;
  • вносилась плата за обучение супругов;
  • университет не имеет или лишен лицензии на обучение;
  • обучение оплачивал индивидуальные предприниматель на упрощенной системе налогообложения или едином налоге на временный доход;
  • плату вносил работодатель.

Декларация о возврате подоходного налога за обучение по форме 3-НДФЛ используется не только для вычета при оплате за весь период получения образования. Ее подача возможна и во время нахождения в академическом отпуске и стационарного лечения.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock detector