Бесплатная консультация
+7 (499) 938-52-24   МОСКВА,  
+7 (812) 467-34-25   САНКТ-ПЕТЕРБУРГ
FamAdviser
семейное право в деталях
Бесплатная помощь юриста в семейных вопросах
+7 (499) 938-52-24
МОСКВА
+7 (812) 467-34-25
САНКТ-Петербург

Налоговые льготы для многодетных семей

По состоянию на 2018 год, все граждане России, в том числе и члены многодетных семей, уплачивают несколько обязательных платежей. Они распределяются по различным бюджетам. Так, налог на доходы физических лиц направляется на федеральный уровень, а имущественный, транспортный и земельный поступают органам местного самоуправления.

Какая семья считается многодетной

Братья и сестрыДействующее законодательство Российской Федерации не содержит определения, что такое многодетная семья. Даже если проанализировать Указ Президента от 5 мая 1992 года, касающийся их государственной поддержки, то для отнесения к данной категории следует учитывать общую демографическую, экономическую и социальную обстановку конкретного региона страны.

На основании полученной информации необходимо уточнить у ФНС, какие имеются налоговые льготы для многодетных семей. После чего, обеспечить их минимальным набором, который гарантирует государство. Расходы, понесенные на местах, возмещаются Министерством соцполитики. Вместе с тем, практика выработала следующие критерии, согласно которым семья считается многодетной:

  • пара или родитель-одиночка, воспитывающие не менее 3 наследников;
  • дети могут быть как кровного родства, так и усыновленные;
  • возраст не превышает 18 лет или 24 лет, если ребенок обучается очно.

Таким образом, определять, какая семья относится к многодетной –компетенция местных властей. То есть, если на муниципальном уровне нет достаточных финансов, то к данной категории могут быть отнесены семьи, имеющие четверых и более несовершеннолетних на обеспечении.

Предоставление и прекращение льгот для многодетных

Чтобы определить, кому положена льгота многодетной семьи, следует исключить те, которые на государственную помощь права не имеют. К ним относятся:

  • родители, которые в законном порядке лишены своих прав;
  • если ребенок досрочно признан эмансипированным;
  • пребывание отца и матери в местах лишения свободы;
  • при помещении детей в школы-интернаты на государственное обеспечение.

При получении статуса многодетной четы учитываются дети от предыдущего брака, однако воспитываемые в единой семье с вновь рожденными. При этом, льготы распространяются как непосредственно на кровных родителей, так и на приемных, а также опекунов.

Чтобы государство предоставило многодетной семье определенные преференции, необходимо подать соответствующие документы для придания такой ячейке общества данного статуса. На льготы могут претендовать:

  1. Дети вместе с родителямиОба родителя, даже если один из них – военнослужащий.
  2. Разведенные супруги, уплачивающие алименты или материально содержащие своих детей.
  3. Один из приемных родителей получает двойную льготу, если второй отказался от своей доли.

Возврат налогового вычета полагается многодетной семье, если доход на каждого члена не превышает среднестатистического. Государственная льгота начинает предоставляться налоговиками в месяц наступления следующих событий:

  • рождение третьего малыша;
  • официальное усыновление ребенка, который будет 3 по счету;
  • заключение договора передачи несовершеннолетнего на воспитание другой семье.

Льготы предоставляются не постоянно. При наступлении определенных обстоятельств их выплата прекращается. Это:

  • достижение суммы выплат на одного из родителей в 280 тысяч рублей;
  • окончание обучения старшим ребенком, если в семье остается меньше 3 детей;
  • расторжение договора о передаче несовершеннолетнего под попечительство;
  • смерть одного из детей.

Родители будут обеспечены пособием на весь период обучения ребенка, включая академический отпуск.

Порядок оформления

Государство предоставляет привилегии многодетным семьям посредством налоговых агентов, которые выплачивают зарплату. Чтобы начать получать положенный вычет, работающему родителю следует обратиться с соответствующим заявлением и приложить подтверждающие документы. Для тех, у кого есть налоговая задолженность, получить льготу будет невозможно.

Несвоевременное внесение коммунальных платежей не влияет на преференции.

При изменении места работы, документы на налоговый вычет требуется подать вновь. Кроме справки по форме 2-НДФЛ, следует представить необходимые бумаги из данного списка:

  • свидетельства о рождении детей;
  • решения об усыновлении или опекунстве;
  • документ о регистрации брачных отношений;
  • физическое состояние ребенка, группа его инвалидности;
  • справка из ВУЗа, если ребенок достиг совершеннолетия;
  • документ, подтверждающий выплату алиментов, если родители в разводе;
  • банковские бумаги, подтверждающие предоставление материальной помощи на детей, если родители в разводе.

Сколько и каких документов следует предоставлять – в каждом конкретном случае необходимо дополнительно уточнять у налогового агента.

Льгота по НДФЛ для многодетных

Законодательство федерального уровня не предусматривает предоставление общих льгот по налогу на доходы граждан, поскольку данный вид платежей является основным наполнителем государственного бюджета. Вместе с тем, семьи, которые воспитывают трех и более несовершеннолетних детей, имеют право на получение следующих вычетов.

  1. Стандартный. Распространяется для каждого ребенка и подлежит суммированию. Льготой могут воспользоваться один или оба родителя. Если семья неполная, то размер вычета удваивается.

Согласно НК РФ, база налогообложения по НДФЛ уменьшается на 1.4 тысячи рублей при рождении первого и второго ребенка. На 3 000 – за пятого и последующих малышей.

Стандартные налоговые вычеты на детей
Государственная льгота на подоходный налог для всех многодетных семей будет предоставляться до тех пор, пока дети учатся в учебных заведениях, однако не дольше их 24 лет.

2. Социальный. Имеется двух видов. Первый оформляется родителями детей, которые обучаются на платной основе. Статья 219 Налогового кодекса предоставляет возможность снижения базы налогообложения на общую сумму в 50 000.00 рублей. Льготу может получить мама и отец, но в отдельности на каждого из детей. Второй относится к приобретению медикаментов или получения медуслуг, которые положены детям. Для пользования льготой следует иметь в наличии все чеки по оплате лекарств или предоставления платных услуг в учреждениях здравоохранения. В ХМАО, к примеру, для детей возрастом до шести лет обеспечение медикаментами, которые прописывает врач по рецепту, осуществляется бесплатно. Следует иметь ввиду, что не все медицинские заведения могут предоставлять такие услуги. Для этого необходимо наличие соответствующей лицензии.

Преференции налогообложения земельных участков

Предоставление льгот по налогообложению земельных участков является прерогативой региональных органов власти. На федеральном уровне данный вопрос не урегулирован. Для применения преференций учитываются следующие критерии:

  1. Месторасположение земельного надела. Проблем не возникает, если он находится по месту регистрации многодетной семьи.
  2. Целевое назначение участка. Обычно они предназначены для индивидуального жилищного строительства, ведения фермерского хозяйства, выращивания фруктов и овощей, которые идут на потребление членами семьи. Если земля используется в коммерческих целях для получения дохода, то льгота не предоставляется.
  3. Благосостояние семьи. Чем меньший официальный доход она получает – тем больше шансов оформить преференции. Размер пенсии учитывается также.
  4. Площадь земельного участка. Если она соответствует установленным в данной местности нормативам или ниже – семья может быть освобождена он налога или его размер существенно сокращен. При превышении – применить льготу не получится.

Счастливая семьяВ зависимости от региона страны, налог на землю для многодетных семей уменьшается или вообще отменяется. Отдельные органы власти применяют отсрочку по уплате. Чтобы узнать, на какую льготу может рассчитывать семья, следует уточнить данный вопрос в местной администрации или ИФНС. Кроме того, вся информация имеется в свободном доступе на официальном портале органа самоуправления.

Льгота по налогообложению земельного участка применяется только после личного обращения и представления вместе с заявлением следующего пакета документов:

  • копий личных паспортов каждого супруга;
  • свидетельств о рождении всех детей;
  • кадастрового паспорта на земельный участок;
  • выписки из Единого государственного реестра недвижимости.

В зависимости от региона страны, перечень документов может изменяться. Поэтому, для своевременного оформления земельной льготы, следует заранее подготовить все бумаги.

Транспортный налог многодетным семьям

Поскольку данный вид налога относится к региональным или местным, то на федеральном уровне он никак не урегулирован. В 2013 году на рассмотрение Государственной Думы был внесен законопроект, по которому предлагалось автомобиль, принадлежащий многодетной семье, освобождать от налогообложения. Однако, он не нашел поддержки среди депутатов. Процент проголосовавших за него был недостаточным – и он был отклонен.

Поэтому, налоговые льготы продолжают предоставляться различными регионами самостоятельно. В этой связи они не являются одинаковыми. Для большей унификации Министерство финансов Российской Федерации, своим письмом № 03-05-06-01/57564 от 26 декабря 2013 года, рекомендовало органам местной власти руководствоваться едиными подходами к предоставлению преференций.

Имущественный сбор

Имущественный налог представляет собой сбор денежных средств за недвижимость, которая имеется в собственности граждан страны. Статья 407 Налогового кодекса не предусматривает предоставления многодетным семьям льгот на жилые дома, квартиры, дачи.

Вместе с тем, пункт 2 ст.399 НК сохраняет такое право за органами местной власти. Как свидетельствует анализ статистических данных, налог на имущество для многодетных семей включен в перечень льготников для данной категории не всеми регионами.

Такие субъекты, как Нижний Новгород, Новосибирск, Краснодар, решением своих Государственных дум снизили размер имущественного налога для многодетных семей. Остальные регионы такую льготу не предоставляют.

Неоднозначное отношение вынудило ряд депутатов Государственной Думы Российской Федерации инициировать обсуждение законопроекта об освобождении одного объекта недвижимого имущества, который находится в собственности многодетной семьи, от налогообложения. Его рассмотрение ожидается в 2018 году.

Заключение

Следовательно, для многодетных семей предусмотрен ряд налоговых льгот и послаблений с целью улучшения их финансового состояния. Родители вправе вернуть подоходный налог, уплаченный в течение года на обучение и лечение детей, имеют существенные преференции при налогообложении земельных участков и прочей недвижимости.

Для получения предоставляемых льгот нужно обратиться в службу социального обеспечения населения для уточнения списка необходимых документов. Также стоит спросить у сотрудников о специальных возможностях, разработанных для многодетных семей в регионе проживания.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock detector