Бесплатная консультация
+7 (499) 938-52-24   МОСКВА,  
+7 (812) 467-34-25   САНКТ-ПЕТЕРБУРГ
FamAdviser
семейное право в деталях
Бесплатная помощь юриста в семейных вопросах
+7 (499) 938-52-24
МОСКВА
+7 (812) 467-34-25
САНКТ-Петербург

Заполнение налоговых вычетов на ребенка в декларации 3-НДФЛ

При официальном трудоустройстве с зарплаты работников ежемесячно снимают 13% в счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). В качестве льготы гражданам, воспитывающим детей, предоставляется налоговый вычет. Достаточно взять метрики и обратиться с заявлением в бухгалтерию. Если в справке 2-НДФЛ не будут отражены данные, то работнику придется самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ в специальной программе или от руки. Поможет избежать ошибок пошаговая инструкция.

ДОРОГИЕ ЧИТАТЕЛИ!
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно!
+7(499) 938-52-24 Москва и область
+7 (812) 467-34-25 Санкт-Петербург и область
8 (800) 350-23-69 доб. 256 Остальные регионы

Основные моменты получения налоговых вычетов на детей

Возврат налогов на детейНалоговый вычет на детей подразумевает возмещение части заработной платы родителям, воспитывающим родных или усыновленных несовершеннолетних. Предоставляется право одновременно матери и отцу. Пребывать в брачных отношениях необязательно. Если родитель воспитывает ребенка в одиночку, то ему предоставляется двойной вычет.

Для возврата средств достаточно иметь официальный доход, с которого осуществляется удержание НДФЛ. Размер стандартного вычета зависит от количества детей у работника. Регулируется момент 218 статьей Налогового кодекса:

  • на первого и второго иждивенца по 1 тыс. 400 руб.;
  • на 3 и последующих детей по 3 тыс. руб.;
  • на ребенка-инвалида 12 тыс. руб.

Опекуны, попечители и их супруги могут рассчитывать лишь на половины от указанных сумм. Действует привилегированное налогообложение до достижения ребенком совершеннолетия, а если он продолжает обучение в очной форме — до 24 лет. Перестает быть актуальным вычет с момента превышения дохода сотрудника отметки в 350 тыс. руб. Отсчет ведется с начала налогового периода. Разобраться поможет пример расчета:

  • Отец 3 несовершеннолетних детей зарабатывает 37 тыс. руб. без учета НДФЛ. Перечисляется на счет без подоходного налога:
    • 37000*0,13=32190.
  • Размер НДФЛ составил 4810 рублей. За первых двух детей законом предусмотрен вычет равный 2800 руб. Третий ребенок даст еще 3 тыс. руб. В итоге получится сэкономить:
    • (37000-5800)*0,13=4056.
  • За вычетом на детей отец будет платить каждый месяц 4056 руб. Ранее сумма составляла 4810 руб. Итоговая выгода 754 руб.

В случае, если ребенок до 24 лет продолжает обучаться, то можно вернуть часть средств, перечисленных образовательным учреждениям. Поможет социальный вычет. Максимально допустимая сумма, согласно 219 ст. НК РФ, составляет 50 тыс. руб. Вернется не более 6 тыс. 500 руб. Подавать документы в Федеральную налоговую службу (ФНС) следует в конце учебного года.

Возвратить можно средства за последние 36 месяцев.

Необходимость написания декларации

Составлять справки 2-НДФЛ должны работодатели. В них обязательно указываются доходы, облагаемые налогами, и вычеты. Затем готовые документы передаются в ФНС или сотрудникам (по требованию). Декларация 3-НДФЛ составляется налогоплательщиком при необходимости. Если речь идет о родителе, желающем получить вычет на детей, то есть 2 основания для написания документа:

Причина Описание
Руководитель указал необходимые сведенья в документах, но сотруднику нужно заполнить декларацию по другим причинам При получении прочих доходов трудоустроенный гражданин может подать 3-НДФЛ с целью получения имущественного вычета. Справка 2-НДФЛ потребуется, чтобы внести в свой документ недостающую информацию.
Стандартный налоговый вычет не был произведен Заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет на детей потребуется, если работодатель по определенным причинам не внес информацию в справку 2-НДФЛ.

Подаются документы до 30 апреля. Осуществляется вычет за предыдущий год. Например, если потребуется вернуть средства за 2017 г., то нужно осуществить декларирование доходов до 30 апреля 2018 г.

Порядок и пример заполнения

Заполнить налоговую декларациюДокумент 3-НДФЛ проще всего составить с помощью программы «Декларация 2017», которая доступна для скачивания. Перед открытием файла стоит ознакомиться с инструкцией по установке. Затем прочитать аннотацию и подготовить справку 2-НДФЛ или прочие бумаги, подтверждающие получение прибыли. Понять, где в декларации 3-НДФЛ указать вычеты на детей, поможет приведенная пошаговая инструкция:

Этап Описание
Заполнение общих условий • Поставить галочку напротив 3-НДФЛ в поле «Тип декларации».
• Определиться с кодом налоговой, обслуживающей адрес регистрации налогоплательщика.
• Выбрать номер корректировки. Нужно ставить «0», если подается документ в первый раз. В ином случае написать число, соответствующее попытке.
• Ввести код ОКТМО (муниципального образования).
• Поставить галочку напротив «признака налогоплательщика» подходящего по статусу.
• В графе «имеются доходы» выбрать необходимый пункт.
• Поставить галочку напротив слова «лично», если декларация составляется самостоятельно. В случае оформления через представителя, потребуется ввести его данные.
Ввод личных сведений • Ф. И. О.
• Идентификационный код.
• День и место рождения.
• Гражданство.
• Паспортные данные.
• Номер телефона.
Внесения данных о доходах • Выбрать вкладку, соответствующую доходам.
• Добавить «источник прибыли», нажав на «+».
• Заполнить пустые поля информацией о работодателе.
• Добавить «доход», нажав на «+».
• Ввести данные о получаемой прибыли.
• Заполнить раздел «Итоговые суммы»:
- Общий доход.
- Сумма, подвергавшаяся налогообложению.
- Удержанная и исчисленная прибыль.
• При наличии нескольких работодателей повторить алгоритм еще раз.
Заполнения сведений о вычетах • Выбрать необходимый вычет.
• Поставить галочку напротив кода 104 или 105 (при необходимости) или в пустом поле, если ничего не подходит. Описание приведено в 218 ст. НК РФ.
• Заполнить раздел о налоговом вычете на ребенка:
- Выбрать пункт «возмещение единственному родителю», если воспитывает ребенка только мать или отец.
- Поставить галочки рядом с подходящими критериями (сбоку проставляется число детей). Если у родителей появился еще ребенок, то ниже указывается цифра в соответствующем поле напротив месяца.
• При необходимости ввести прочие вычеты достаточно открыть другие вкладки. Вся информация сохранится в одном документе.

Заполнив документ, налогоплательщику останется нажать на кнопку «Сохранить и продолжить». Бланк в печатном виде можно увидеть, скачав файл по предоставленной ссылке. Подробнее изучить декларацию 3-НДФЛ, а именно раздел «Стандартные налоговые вычеты на детей» поможет образец заполнения:

Образец заявления

Гражданка Широкова составила декларацию с целью возврата части денег в связи с воспитанием несовершеннолетнего ребенка. В документе указан 7-месячный период работы. Ниже мать потребовала социальный вычет:

Заполнение заявления

Женщина заплатила 50 или более тысяч за услуги учебного заведения. Внизу проставлена итоговая сумма, составляющая 59 тыс. 800 руб.

Примером, почему в декларации 3 НДФЛ не заполняются вычеты на детей, может стать ситуация, когда налогоплательщик забыл о предельной величине дохода. Если на 7 месяце заработанная сумма превысит 350 тыс., то в расчет попадает только первая половина года.

Алгоритм предъявления заполненной декларации сотрудникам ФНС

Перед подачей декларации в налоговую службу по месту регистрации стоит перепроверить введенные данные. Если ошибок нет, то можно распечатывать документ. Затем рекомендуется действовать по общепринятому алгоритму:

  1. Собрать документы:
    • удостоверение личности.
    • документы, обосновывающие право на вычет:
      • метрики детей;
      • договоры купли-продажи;
      • квитанции об оплате обучения.
    • заявление на возврат средств.
    • справка о доходах.
  2. Сделать ксерокопии бумаг.
  3. Занести декларацию и пакет приложенных документов в налоговую службу.
  4. Дождаться вычета. Срок ожидания возврата средств составляет 3 месяца со дня предъявления декларации и приложенных документов.

Подать 3-НДФл можно лично, через доверенное лицо или отправить по почте. При наличии возможности ставить электронную подпись проще зайти на официальный сайт ФНС, заполнить декларацию в личном кабинете и отправить документы удаленно.

Сотрудники, воспитывающие детей, вправе рассчитывать на налоговый вычет. Оформляется привилегия в бухгалтерии по месту работы. Если возврат средств не был осуществлен или нужно предоставить информацию по прочим доходам, то придется составлять декларацию 3-НДФЛ. Во избежание ошибок и проблем с расчетами стоит ориентироваться на приведенные инструкции и заполнять документ с помощью программы, разработанной налоговой службой.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.