Бесплатная консультация
+7 (499) 938-52-24   МОСКВА,  
+7 (812) 467-34-25   САНКТ-ПЕТЕРБУРГ
FamAdviser
семейное право в деталях
Бесплатная помощь юриста в семейных вопросах
+7 (499) 938-52-24
МОСКВА
+7 (812) 467-34-25
САНКТ-Петербург

Составление заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение

Многим гражданам приходится получать диплом о высшем образовании за собственные деньги, обучаться на платной основе. Действующее законодательство позволяет оформить социальный вычет, подав заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение. В настоящей статье расскажем об этой процедуре и порядке ее прохождения.

Вычет на обучение

Возврат 13 процентовГосударство, принимая во внимание социально значимые расходы граждан, позволяет им оформить возвращение части уплаченных в бюджет денежных средств. К таким тратам относятся не только получение образования, но и лечение, пенсионные перечисления, приобретение жилья.

Законом предусмотрено возмещение из суммы, перечисленной работающим физическим лицом в качестве подоходного налога. Из заработной платы каждого трудящегося гражданина ежемесячно производятся удержания в бюджет. Размер их составляет 13 процентов.

Именно эти суммы можно получить, если оформить заявление на возврат налога за обучение. Но если лицо, производившее оплату, в указанный период не работало и не имело дохода, право на вычет не возникает. Также не смогут его оформить индивидуальные предприниматели, нетрудоустроенные студенты, инвалиды, получающие только соответствующую пенсию.

Предоставление права на возврат средств также зависит от статуса уплатившего их лица. Воспользоваться им могут только резиденты нашей страны. К ним относят те, кто проживает непрерывно в пределах России минимум 183 дня на протяжении двенадцати месяцев.

Особенности оформления

Закон позволяет подать заявление на возврат НДФЛ за обучение достаточно широкого круга лиц. Это обусловлено тесными родственными и социальными связями между ними. Компенсировать можно затраты на образование:

  1. Собственное.
  2. Своего ребенка. При этом он может быть родным или усыновленным.
  3. Ребенка, над которым установлена опека.
  4. Брата или сестры. При этом не имеет значения, является ли у таких лиц общим мать и отец, или только один из родителей.

Кто имеет право на налоговый вычет
Не полагается возврат части денежных средств, затраченных на образование иных лиц. Как пример, супруга, внуков, племянников или других. Степень родственной связи при этом значения иметь не будет.

Вычет предоставляется при получении образования в специализированных учебных заведениях. Они должны обязательно иметь соответствующую лицензию. При этом не имеет значения форма собственности – государственное учреждение, муниципальное, частное или индивидуальный предприниматель. К ним относятся:

  • ВУЗы (университет, институт, академия и прочее);
  • ССУЗЫ (колледж, техникум и прочее);
  • платные школы, лицеи по общему образованию;
  • спортивные, художественные, музыкальные школы и прочее;
  • подготовка в автошколе;
  • курсы повышения квалификации.

При учебе ребенка оформить вычет может любой из родителей. Не будет иметь значения, кто из них указан в договоре и квитанции на оплату. Важно, чтобы оба они были родными.

Документы могут быть оформлены представителем по доверенности. Но данные о получателе вычета должны быть прописаны в договоре и платежках.

Оформить возврат можно только за тот период, в который внесены средства за учебу. Если сразу оплачивается образование за длительный срок, разбивать сумму на несколько лет не допускается.

Запрещено оформление вычета, если на обучение направлены средства материнского капитала. В противном случае произойдет получение двойной льготы.

Вычет за собственное обучение

Возврат налога за собственное обучение можно оформить в любом возрасте. Также не будет иметь значения форма получения образования (дневная, вечерняя, заочная).

Установлен максимальный размер расходов на обучение. Он определен в 120 000 рублей. В эту сумму входят все полагающиеся на протяжении года вычеты. Исключение составляют образование детей и дорогостоящее лечение.

Вычет на обучение детей, братьев и сестер

Для получения возврата расходов на образование детей существует ряд ограничений. Они должны обучаться только по очной форме. Также допустим дистанционный способ. Возраст ребенка не может превышать 24 лет. Эти же правила распространяются на лиц, находящихся под опекой.

Установлен ограниченный предел вычета в 50 000 рублей на каждого ребенка. Данный размер распространяется на обоих родителей, то есть он не суммируется между ними.

Ответственные органы

Органами, ответственными за налогообложение, являются ИФНС. Они ведут учет получаемых гражданами доходов, удержаний по месту работы по установленной ставке, предоставлением вычета. Посещение ИФНСОбращаться нужно в орган по адресу жительства заявителя.

Сотрудники ИФНС при обращении к ним обязаны выдать все необходимые бланки. На информационных стендах имеются шаблоны с образцами их заполнения. Налоговики должны ответить на все возникшие вопросы. При нарушении можно подать жалобу в вышестоящий орган.

Порядок оформления

Действующее законодательство позволяет оформить вычет как сразу в текущем году, так и после его окончания. В зависимости от того, какой способ выберет заявитель, будет отличаться порядок. Рассмотрим каждый из них.

  1. Вычет через работодателя.

Можно не дожидаться окончания года, в котором гражданин уплатил сумму на обучение. В этом случае возврат средств будет производить работодатель. Предварительно понадобиться обратиться в ИФНС по адресу своей прописки и представить следующие документы:

  1. Копия договора с образовательным учреждением.
  2. Копия лицензии (не требуется, если данные содержаться в договоре).
  3. Копии квитанций, чеков, платежных поручений о внесении денег.
  4. Свидетельство о рождении (при обучении детей, брата, сестры).
  5. Документ об установлении опеки (при необходимости).
  6. Справка, подтверждающая дневную форму получения образования ребенка, брата, сестры (не требуется, если в договоре нужные сведения уже указаны).

Необходимо заполнить заявление с просьбой выдать уведомление, подтверждающее право на вычет. Его, вместе со сформированным комплектом, нужно отнести в ИФНС. Также пакет документов в письменном виде можно направить по почте или подать в электронном формате через личный кабинет.

Документы будут рассмотрены в течение месяца. После этого выдается уведомление. Его нужно представить в бухгалтерию по месту работы. При этом требуется заполнить в произвольной форме заявление на вычет.

Документы для вычета на образование
Бухгалтерия обязана с месяца обращения не облагать налогом сумму, указанную в уведомлении. Делается это до того момента, пока не будет возвращено все полагающееся по вычету. Если до конца года дохода работника не хватило, потребуется оформлять компенсацию излишних средств через ИФНС.

При нарушении положений закона налоговой или работодателем, их действия подлежат обжалованию. Обращаться можно в вышестоящую ФНС, или заявить иск в суд.

  1. Вычет через налоговую службу.

Оформить вычет чрез ИФНС можно по окончании того года, в котором были уплачены средства за учебу. Для этого понадобится тот же комплект документов, что и при оформлении возврата через работодателя. Кроме того, потребуется в бухгалтерии по месту работы взять справку о полученном за предыдущий год заработке по форме 2-НДФЛ.

Исходя из собранных документов, заполняется декларация. Для нее установлена стандартная форма 3-НДФЛ. Для того чтобы подготовить ее правильно, можно воспользоваться программой на официальном сайте налоговой.

Также потребуется составить ходатайство о возврате сумм НДФЛ. В нем нужно указать данные банковского счета для перечисления необходимой суммы. Образец заявления на налоговый вычет за обучение можно скачать на нашем сайте.

Достаточно его просто заполнить. Сделать это допускается от руки или на компьютере.

Подготовленный комплект документов сдается в налоговую по месту жительства заявителя. Сделать это можно при личном посещении, или направив бумаги по почте. Допускается подача в электронном формате через портал Госуслуги или сайт ФНС. Для этого понадобится цифровая подпись.

Поступившие документы будут проверяться в течение трех месяцев. После этого заявителю сообщат о принятом решении. При удовлетворении денежные средства перечислят на указанный счет не позднее тридцати дней.

Учитывая социальную значимость получения образования, государство предоставило гражданам право вернуть часть средств, потраченных на него. Воспользоваться им можно при тратах на собственное обучение, а также детей, братьев и сестер. В зависимости от этого устанавливается максимальный размер вычета. Возврат возможен при получении услуг в учреждениях, имеющих соответствующую лицензию. Для оформления потребуется обращение в налоговый орган по месту жительства.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock detector